Pilier 3B : quelles sont les meilleures offres de prévoyance ? Comparatif 2024
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La prévoyance privée 3ème pilier, composée du pilier A et du pilier B, vient compléter vos revenus et maintenir votre niveau de vie à l'heure de la retraite. Le pilier 3B, ou prévoyance libre, se distingue par sa grande flexibilité en termes de placements et de retraits. Bien qu'il offre moins d'avantages fiscaux que le pilier 3A, le pilier 3B convient particulièrement à certains objectifs spécifiques et profils d'investisseurs, grâce à sa diversité d'options d'épargne.
Mais comment fonctionne le 3ème pilier B en Suisse ? Quel montant peut-on y verser et comment effectuer des retraits ? Quelle est la fiscalité de cette prévoyance et quels sont les meilleurs contrats de prévoyance 3B en 2024 ?
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Pilier 3B : à retenir
- Choisissez librement durée, montant et date des versements 3B.
- Les contributions au pilier 3B ne sont pas déductibles d'impôts
- Contrairement au pilier 3A, dont les contributions sont déductibles.
- Le capital du Pilier 3B peut être retiré à tout moment.
- Possibilité de choisir la personne à couvrir en cas de décès.
- Plusieurs options d'épargne et d'investissement.
- Différents niveaux de risque et de rendement.
Qu’est-ce que le pilier 3b ?
Le pilier 3B est un type de prévoyance privée et constitue, avec le pilier 3A, le troisième pilier du système de retraite et de protection des risques suisse. Ce système est divisé en trois piliers :
- Pilier 1 : la prévoyance étatique (AVS/AI)
- Pilier 2 : la prévoyance professionnelle (LPP)
- Troisième pilier : la prévoyance privée, comprenant le pilier 3A et le pilier 3B.
Le pilier 3B est appelé prévoyance libre ou non liée car la durée et la date de versement peuvent être choisies librement. Avec le pilier 3b, vous avez donc la possibilité de réduire au minimum votre manque à gagner pour la retraite ou de viser des objectifs d'épargne à moyen ou long terme, ainsi qu'optimiser votre prévoyance risque en cas de décès grâce à la liberté du 3ème pilier B.
Toute personne domiciliée en Suisse, qu'elle soit étrangère ou non, peut cotiser à un pilier 3B si celle-ci remplit les conditions requises, y compris les personnes sans emploi et les personnes résidant à l'étranger.
En investissant dans une prévoyance de pilier 3B, vous aurez plusieurs possibilités de formes de placement. Ces options offrent divers degrés de risque, de rendement et de flexibilité, permettant aux investisseurs de choisir en fonction de leurs objectifs et de leur tolérance au risque :
- Comptes d’épargne - Sécurité et facilité d'accès aux fonds.
- Obligations - Investissements en valeurs mobilières avec un risque modéré.
- Actions - Potentiel de rendement plus élevé, mais avec un risque accru.
- Fonds de placement - Diversification des investissements à travers un portefeuille géré.
- Produits structurés - Combinaisons d'instruments financiers offrant des stratégies d'investissement complexes.
- Polices d’assurance - Épargne combinée à une couverture d'assurance pour une protection supplémentaire.
Pilier 3B ou 3A : quelles différences ?
Il existe des différences majeures entre les catégories d'épargne retraite du pilier 3B et du pilier 3A. Les deux principales différences : les cotisations versées aux solutions 3B ne sont pas déductibles des impôts et il n'y a pas de limite au montant des cotisations à l'épargne-retraite 3B ou aux retraits des avoirs 3B.
Bon à savoir
Les seules limitations concernant le montant et la fréquence des apports ou des retraits sont celles prévues dans les conditions générales des polices d'assurance-vie, des fonds de placement ou des comptes de retraite 3b individuels.
Aussi, le capital investi dans un régime du pilier 3B est disponible à tout moment. Dans le cas du pilier 3A, la loi suisse limite la cotisation annuelle maximale que vous pouvez verser, selon votre statut de salarié ou d'indépendant. Pour un salarié avec un revenu soumis à la LPP (2ème pilier), le montant est de 7’056.00 francs annuel, lorsque pour un salarié non soumis à la LPP ou un indépendant la cotisation maximum est de 35’280.00 francs/an ou 20 % du revenu net annuel.
Récapitulons les différences entre le 3ème pilier 3A et le 3ème pilier 3B :
| 3ème pilier 3A | 3ème pilier 3B | |
|---|---|---|
| Personne assurée, payeur de prime, preneur d'assurance | Toujours la même personne | Peuvent être différents |
| Qui en bénéficie ? | Toutes les personnes actives ayant un revenu soumis à l'AVS et domiciliées en Suisse. | Toutes les personnes, quels que soient leur profession et leur lieu de résidence |
| Avantages fiscaux lors des versements | Le montant peut être déduit chaque année du revenu imposable. | Aucun |
| Imposition pendant la durée du contrat | Exempt d'impôt. Le capital n'entre pas dans la fortune imposable | La valeur de rachat est soumise à l'impôt sur la fortune |
| Clauses bénéficiaires |
| Libre choix |
| Durée | Jusqu'à l'âge de la retraite (65 ans) | Minimum 10 ans de durée contractuelle |
| Mise en gage | Uniquement pour le financement de logements en propriété principale en Suisse. | Possible à tout moment si accepté comme couverture liquide |
| Montant maximum des versements annuels |
| Aucune limite |
| Déduction fiscale |
| Possible dans les cantons de Fribourg et Genève |
| Impôt lors du retrait des capitaux | Entre 5 et 10 % selon le montant du capital | Aucun impôt |
| Conditions de retrait |
| Aucune condition nécessaire |
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Je compareComparatif des offres de pilier 3B en Suisse
Le 3ème pilier B, appelé aussi 3ème pilier libre, est défini fiscalement comme n’importe quel autre type d’épargne. Vous êtes libre de choisir parmi plusieurs produits d'épargne, souscrits soit auprès :
- D'une banque : compte d'épargne ou fonds de placement
- D'une assurance : assurance-vie ou assurance avec fonds
Comparons les différentes options qui s'offrent à vous lors de la souscription à un troisième pilier B :
| Solutions pilier 3B | Caractéristiques |
|---|---|
| Actions et obligations | Placements risqués s’accompagnant de rendements élevés |
| Fonds de placement | Placement flexible et possibilités de gain intéressantes. |
| Polices d’assurance de risques | Capital en cas de décès, perte de gain et rente en cas d’invalidité par suite de maladie ou d’accident |
Bon à savoir
Pour choisir le bon produit adapté à votre situation, il conviendra de vous poser les questions suivantes :
- Quel est l’état de vos finances? Êtes-vous en bonne santé?
- Envisagez-vous de faire des versements périodiques, comme des montants fixes chaque mois, ou avez-vous l'intention d'investir une somme plus importante en une seule fois, par exemple à la suite d'un héritage?
- Quelle est votre propension au risque ? Seriez-vous plus à l'aise avec un placement à faible risque offrant des rendements plus modestes, ou êtes-vous prêt à accepter un risque plus élevé pour potentiellement obtenir des rendements plus élevés?"
Comment fonctionne le retrait de pilier 3B ?
Le retrait de tout ou partie du capital accumulé dans votre pilier 3b en Suisse offre une flexibilité significative par rapport au pilier 3A :
- Vous pouvez choisir le moment de votre retrait, sans restrictions spécifiques.
- Vous avez la liberté de choisir le bénéficiaire de l'épargne accumulée.
- Il n'existe pas de limite sur le montant que vous pouvez épargner ou retirer annuellement.
En revanche, la fiscalité du pilier 3B est moins avantageuse que celle du pilier 3A :
- Les versements ne sont généralement pas déductibles de vos impôts, mais certaines formes de placement, comme les assurances de capitaux susceptibles de rachat, peuvent offrir des avantages fiscaux spécifiques.
- La valeur de rachat est imposée comme fortune pendant la durée du contrat, mais lors du versement, l'avoir total, y compris les intérêts, est exonéré d'impôt, à condition de respecter certaines conditions légales.
Quel montant verser sur mon 3ème pilier 3B ?
Pour le pilier 3b en Suisse, la fréquence des versements est flexible. Vous avez la liberté de choisir quand et combien vous souhaitez épargner. Mais pas facile d'évaluer la juste somme à épargner !
Le mieux est de calculer la somme que vous pouvez vous permettre d’épargner sans mettre à mal votre reste à vivre. Faites l’équilibre entre vos dépenses courantes et vos revenus réguliers afin de connaître la somme que vous pouvez mettre de côté sur un 3ème pilier et dont vous pourrez profiter le moment venu.
Pour maximiser les rendements, la solution idéale est d'utiliser une police d’assurance qui place votre investissement dans des fonds d'investissement de qualité, plutôt que de conserver votre argent dans une banque où, en termes réels, vous perdrez de l'argent chaque année, car le taux d'inflation réduit le pouvoir d'achat.
La création d'un portefeuille d'investissement diversifié sur différentes classes d'actifs vous permet de maximiser les rendements et de réduire les risques.
Achat immobilier : que choisir entre nantissement ou retrait anticipé du 3ème pilier ?
Dans le cadre d'un achat immobilier, choisir entre le nantissement et le retrait anticipé du 3ème pilier nécessite de comprendre leurs implications distinctes :
- Nantissement pilier 3B :
Un compte nanti, appelé aussi mis en gage, est un compte qui est utilisé comme garantie d'une dette ou d'un prêt. Il peut aider à réduire le montant initial qui peut être exigé pour un prêt. Le nantissement peut également réduire les intérêts sur le prêt. Le nantissement peut être une solution très avantageuse lors d’un achat immobilier. En conservant votre épargne 3ème pilier, vous conservez également les avantages fiscaux liés à celle-ci. Un autre point positif est que vous conservez vos prestations de retraite, couverture invalidité et décès.
- Retrait anticipé pilier 3B :
Dans le cas d’un retrait anticipé, vous devrez payer des impôts au moment du retrait s'il s’agit de votre pilier 3A en revanche, pour le pilier 3B il faudra de nouveau songer à épargner pour vous refaire un nouveau capital. Sur le long terme, vous risquez donc de bénéficier d’une prévoyance vieillesse moins intéressante que si vous aviez opté pour le nantissement.
En conclusion, le nantissement est souvent plus avantageux pour préserver votre épargne tout en finançant votre achat.
Qui peut bénéficier du pilier 3B en cas de décès ?
En cas de décès, les bénéficiaires du pilier 3b en Suisse sont déterminés par le titulaire du compte. Le titulaire a la liberté de choisir qui bénéficiera de l'épargne accumulée, ce qui peut inclure des membres de la famille, un partenaire ou d'autres personnes désignées. Cela offre une grande flexibilité pour la planification successorale et assure que les fonds vont aux personnes que le titulaire souhaite soutenir après son décès.
Avec un pilier 3A, si vous avez un conjoint survivant, il recevra la totalité du montant. Dans le cas contraire, les enfants feront partie d'un deuxième lot de bénéficiaires et ainsi de suite selon la loi sur les bénéficiaires.
Pilier 3B : notre conclusion
Souvent considéré comme une simple police d’assurance d'épargne, au mieux déductible fiscalement dans une minorité de cantons, il est en réalité bien plus que cela. Couvrant les mêmes risques de décès et d'invalidité qu'un compte 3A dans une assurance, le troisième pilier B est une sorte d'assurance vie ouverte à tous, sans distinction de statut ou de revenu.
Comme nous l’avons vu plus haut, il possède plusieurs avantages comme :
- La possibilité de résilier le contrat et/ou de retirer le montant total quand vous le souhaitez.
- La possibilité de choisir la personne à couvrir en cas de décès.
- La possibilité de contracter un prêt facilement et à des taux avantageux.
Bon à savoir
Le troisième pilier B, c'est en quelque sorte le pilier zéro problème de la planification de la retraite. Ce n’est peut être pas le plus avantageux fiscalement mais celui pour lequel vous n'aurez pas à vous poser de questions et que vous pouvez terminer quand vous estimez que le moment est venu de profiter de vos avoirs ou en cas de besoins.
