Pilier 3b : fonctionnement, fiscalité et comparatif 2025
- Meilleurs offres 2024
- Couvre l'ensemble des offres 3ème pilier b
- Accompagnement personnalisé
- Réponse rapide dans les 12h
- Avis d'un expert certifier par la FINMA
- Devis gratuit et sur-mesure
- Durée de contrat au choix : de 5 à 60 ans
- Versement des primes : interruption possible
- Engagement pour l'environnement : 3/5
- Durée de contrat au choix : de 5 à 60 ans
- Versement des primes : interruption possible
- Engagement pour l'environnement : 3/5
SwissLife propose une vaste gamme de contrats d'assurance vie tels que 3a Start, Dynamic Element Duo, FlexSave Duo, et d'autres, couvrant les piliers 3a et 3b. Ces offres se distinguent par leur grande flexibilité, comparable à Generali et AXA, mais supérieure à Allianz Suisse, qui se limite au pilier 3a. Les rendements des fonds SwissLife sont attractifs, avec un YTD de +3,28 % et une performance de +9,26 % sur 5 ans, témoignant d'une gestion rigoureuse. Les contrats s'adaptent à des budgets variés avec un montant minimum de versement de 100 CHF et une somme d'assurance débutant à 10'000 CHF pour une couverture constante ou 20'000 CHF pour une couverture dégressive. La durée des contrats va de 5 ans à des durées maximales spécifiques selon le pilier et le genre.
SwissLife se distingue aussi par ses outils numériques performants, comme un portail client et une application dédiée pour simplifier la gestion des contrats. Malgré un manque de transparence sur les frais, l'offre reste compétitive face à Generali et Helvetia grâce à des rendements stables et une gestion accessible adaptée à une planification financière sur le long terme.
Profil client idéal : personnes souhaitant une gestion flexible de leur assurance vie, avec des rendements solides et des outils numériques pour faciliter le suivi, notamment les jeunes actifs et les familles planifiant leur avenir financier.
- Rendements compétitifs avec un YTD de +3,28 % et sur 5 ans de +9,26 %.
- Montant minimum accessible de 100 CHF.
- Durées de 5 à 51 ans pour les femmes et 52 ans pour les hommes (3a), et jusqu’à 60 ans (3b).
- Portail client et application SwissLife pour une gestion simplifiée.
- Manque de transparence sur les taux de frais détaillés.
- Montant minimum pour les sommes d’assurance plus élevé que certains concurrents, avec un minimum de 10'000 CHF pour une somme constante.
- Durée de contrat au choix : mini. 5 ans
- Taux d'intérêt : réévalués tous les 5 ans
- Engagement pour l'environnement : 6 fonds sur 7 en notation AA
- Versement des primes : interruption possible
- Durée de contrat au choix : mini. 5 ans
- Taux d'intérêt : réévalués tous les 5 ans
- Engagement pour l'environnement : 6 fonds sur 7 en notation AA
- Versement des primes : interruption possible
Allianz Suisse propose trois contrats d'assurance vie, Smart Invest, Flex Saving et Indexinvest, exclusivement dédiés au pilier 3a. Ces offres s'appuient sur des stratégies d'investissement variées et performantes, avec des rendements sur 5 ans allant de +2,27 % à +8,94 % et sur 10 ans de +5,55 % à +9,13 %. Parmi les sept fonds disponibles, six sont notés AA, reflétant une gestion fiable et respectueuse des critères ESG. Les frais moyens, entre 1,16 % et 2 %, restent compétitifs sur le marché. Le montant minimal de versement est fixé à 150 CHF, avec un capital assuré à partir de 10'000 CHF, sans limite maximale, offrant ainsi une grande flexibilité. Les contrats, d'une durée minimale de 5 ans, permettent de choisir entre des couvertures constantes ou dégressives, et incluent une participation aux excédents de 1 %.
En comparaison avec AXA, qui propose des options pour les piliers 3a et 3b, Allianz Suisse se démarque par ses rendements solides sur le long terme et sa stabilité. Cependant, AXA se distingue par une plus grande accessibilité numérique. Allianz compense avec des services modernes comme le portail en ligne et l'application Mon Allianz, permettant une gestion fluide des contrats, ainsi qu'un chat pour des conseils personnalisés.
Profil client idéal : épargnants entre 30 et 50 ans recherchant des solutions d’investissement stables et performantes dans le cadre du pilier 3a, tout en profitant d’outils numériques modernes pour simplifier la gestion de leur contrat.
- Rendements compétitifs à 5 et 10 ans.
- Pas de limite de somme assurée maximale.
- Portail en ligne et application mobile bien développés.
- Participation aux excédents fixée à 1 %.
- Uni exclusivement le pilier 3a, pas de solutions pour le pilier 3b.
- Moyenne des frais élevée entre 1,16 % et 2 %.
- Durée minimale des contrats fixée à 5 ans.
- Durée de contrat au choix : de 1 à 45 ans
- Capital garanti : tendance à la hausse
- Engagement pour l'environnement : 4/5
- Durée de contrat au choix : de 1 à 45 ans
- Capital garanti : tendance à la hausse
- Engagement pour l'environnement : 4/5
Generali propose deux contrats d'assurance vie principaux, Performa et l'option complémentaire assurance vie, couvrant les piliers 3a et 3b. Ces offres rivalisent avec celles de Bâloise et AXA et surpassent celles d'Allianz Suisse en termes de couverture. Les rendements sur 5 ans varient entre -0,24 % et +7,36 %, avec des performances YTD allant de +4,42 % à +6,35 %. Generali se distingue par son engagement ESG, avec une notation globale de 4/5 et le fonds "Tomorrow Invest", axé sur des entreprises suisses engagées pour un impact positif. Ce positionnement attire les investisseurs soucieux de durabilité. Les primes n'ont pas de montant minimum, rendant ces contrats accessibles à une large clientèle. Les frais mensuels sont compétitifs, et les sommes d'assurance, débutant à 5'000 CHF sans plafond, s'adaptent aux besoins individuels.
La durée des contrats est très souple, allant d'une année jusqu'à 45 ans, permettant une planification financière personnalisée. Grâce à son application MyGenerali et à un portail en ligne, Generali facilite la gestion des contrats avec des outils modernes et accessibles. Cette approche technologique, associée à une offre ESG solide, en fait une option attrayante pour une clientèle diversifiée.
Profil client idéal : investisseurs recherchant une assurance vie accessible, intéressés par des placements responsables alignés sur des critères ESG, et souhaitant bénéficier d’outils numériques pour une gestion simplifiée.
- Rendements stables à 5 ans et bonnes performances YTD.
- Notation globale de 4/5 et fonds "Tomorrow Invest" orienté vers la durabilité.
- Pas de montant minimum fixé pour les versements.
- Options allant d'une année jusqu'à 45 ans.
- Application MyGenerali et portail en ligne dédié.
- Certaines performances à 5 ans sont négatives (-0,24%).
- Certaines performances à 5 ans sont négatives (-0,24%).
- Durée de contrat au choix : de 3 à 45 ans
- Engagement pour l'environnement : 4/5
- Option : incapacité de gain
- Option : retrait de capital
- Capital mimimum : très élevé
- Durée de contrat au choix : de 3 à 45 ans
- Engagement pour l'environnement : 4/5
- Option : incapacité de gain
- Option : retrait de capital
Helvetia propose deux contrats d'assurance vie, Assurance vie 3P et Fonds de placement, qui couvrent les piliers 3a et 3b. Les performances des fonds sur 5 à 6 ans varient de -6,69 % à +15,90 %, reflétant un potentiel de gains intéressant malgré quelques variations. Helvetia affiche une notation ESG de 4/5, séduisant les investisseurs sensibles aux enjeux environnementaux, sociaux et de gouvernance. Les frais administratifs annuels sont plafonnés à 0,4 %, tandis que le ratio des frais totaux (TER) oscille entre 0,49 % et 1,04 %, ce qui reste compétitif. La somme d'assurance minimale est fixée à 50'000 CHF, offrant une certaine souplesse, et la durée des contrats, de 3 à 45 ans, s'adapte aux besoins de planification à court ou long terme.
Avec son application MyHelvetia, son portail client intuitif et un chat en ligne pour des conseils personnalisés, Helvetia se positionne comme un choix moderne et accessible. Ces services, combinés à un engagement ESG fort et des performances compétitives, en font une solution idéale pour ceux cherchant à sécuriser leur avenir financier tout en adoptant une approche responsable.
Profil client idéal : personnes recherchant des contrats d'assurance vie responsables et performants, capables d'investir à partir d'une base solide (50'000 CHF) et souhaitant bénéficier d'outils numériques modernes pour une gestion simplifiée.
- Rendements compétitifs avec des gains potentiels importants.
- Critères ESG notés 4/5.
- Durée des contrats de 3 à 45 ans.
- Application MyHelvetia, portail client, et chat en ligne.
- Certaines périodes affichent des performances négatives (-6,69 %).
- Montant minimum de 50'000 CHF potentiellement élevé pour certains épargnants.
- Durée de contrat au choix : de 1 à 50 ans
- Engagement pour l'environnement : indice entre 6,8 et 9 /10
- Répartition : libre en action et à taux fixe
- Versement des primes : interruption/réudction possible
- Durée de contrat au choix : de 1 à 50 ans
- Engagement pour l'environnement : indice entre 6,8 et 9 /10
- Répartition : libre en action et à taux fixe
- Versement des primes : interruption/réudction possible
AXA propose trois contrats d'assurance vie principaux : SmartFlex, EasyInvest Plan de versement et EasyInvest Gestion de fortune, couvrant les piliers 3a et 3b. Ces contrats offrent une souplesse supérieure à celle de certains concurrents comme Allianz, limité au pilier 3a. Les performances sont solides, avec des rendements sur 3 ans entre 2,22 % et 5,30 %, et depuis mai 2019, des gains impressionnants de 32,90 % à 42,46 %. Les indices de performance varient de 6,8 à 9, témoignant d’une gestion efficace. La somme assurée débute à 10'000 CHF, avec un plafond de 5 millions CHF, extensible sur demande, et la durée des contrats va de 1 an à 50 ans.
AXA se distingue également par ses services numériques avancés. Les clients ont accès à 6 canaux de contact en ligne, notamment WhatsApp et Facebook Messenger, ainsi qu'à l'application MyAXA pour une gestion intuitive et rapide. Ces outils, associés à des options de placement compétitives, rendent AXA attractif pour des investisseurs en quête de sécurité et de rendement.
- Profil client idéal **: investisseurs recherchant une couverture flexible des piliers 3a et 3b, de solides rendements à moyen et long terme, et des outils numériques modernes pour une gestion simplifiée de leur assurance vie.
- Couverture des piliers 3a et 3b.
- Rendements importants depuis 2019, indices de performance compétitifs.
- Durée des contrats très flexible, de 1 à 50 ans.
- 6 canaux de contact en ligne et une application dédiée.
- Manque d’information sur les versements minimums.
- La variété des options et canaux de communication peut être déroutante.
- Informations sur les taux de frais non détaillées.
La prévoyance privée 3ème pilier, composée du pilier A et du pilier B, vient compléter vos revenus et maintenir votre niveau de vie à l'heure de la retraite. Le pilier 3B, ou prévoyance libre, se distingue par sa grande flexibilité en termes de placements et de retraits. Bien qu'il offre moins d'avantages fiscaux que le pilier 3a, le pilier 3b convient particulièrement à certains objectifs spécifiques et profils d'investisseurs, grâce à sa diversité d'options d'épargne.
Mais comment fonctionne le 3ème pilier B en Suisse ? Quel montant peut-on y verser et comment effectuer des retraits ? Quelle est la fiscalité de cette prévoyance et quels sont les meilleurs contrats de prévoyance 3B en 2025 ?
Découvrez tous nos conseils pour gérer au mieux votre contrat de prévoyance.
Pilier 3B : à retenir
- Choisissez librement durée, montant et date des versements 3B.
- Les contributions au pilier 3B ne sont pas déductibles d'impôts
- Contrairement au pilier 3a, dont les contributions sont déductibles.
- Le capital du Pilier 3B peut être retiré à tout moment.
- Possibilité de choisir la personne à couvrir en cas de décès.
- Plusieurs options d'épargne et d'investissement.
- Différents niveaux de risque et de rendement.
Qu’est-ce que le pilier 3b ?
Le pilier 3b fait partie, en complément du pilier 3a, du troisième pilier du système de prévoyance suisse. Ce dernier est composé de trois piliers, à savoir :
- 1er pilier : composé de l'Assurance vieillesse et survivants (AVS) et de l'Assurance invalidité. Il s'agit d'un pilier obligatoire, qui vise à couvrir les besoins vitaux. Il est financé par les cotisations des employés et des employeurs, ainsi que des indépendants.
- 2ème pilier : aussi appelé prévoyance professionnelle (LPP). Ce pilier est également obligatoire pour les employés et complète le premier pilier. Il est financé par les cotisations des employeurs et des employés. Son but est de maintenir le niveau de vie antérieur après la retraite, en cas d'invalidité ou de décès.
- 3ème pilier : qu'on appelle aussi prévoyance privée. Ce pilier facultatif est souvent utilisé pour épargner pour la retraite, acquérir une propriété ou renforcer la protection en cas de décès ou d’invalidité. Il se divise en deux types :
- Le pilier 3a (prévoyance liée) : réservé aux actifs, il offre des avantages fiscaux et des cotisations plafonnées, mais les fonds sont généralement bloqués jusqu’à la retraite, sauf cas spécifiques comme l’achat immobilier ou le départ de Suisse.
- Le pilier 3b (prévoyance libre) : dont nous vous parlons spécifiquement dans cet article. Il est accessible à tous, plus souple et sans limites de cotisation, mais propose moins d’avantages fiscaux.
Le pilier 3b est appelé prévoyance libre, ou non liée, car la durée et la date de versement peuvent être choisies librement. Avec le pilier 3b, vous avez donc la possibilité de réduire au minimum votre manque à gagner pour la retraite ou de viser des objectifs d'épargne à moyen ou long terme, ainsi que d'optimiser votre prévoyance risque en cas de décès.
Toute personne domiciliée en Suisse, étrangère ou non, peut cotiser à un pilier 3b si celle-ci remplit les conditions requises, y compris les personnes sans emploi et les personnes résidant à l'étranger.
En investissant dans une prévoyance de pilier 3b, vous aurez plusieurs possibilités de formes de placement. Ces options offrent divers degrés de risque, de rendement et de flexibilité, permettant aux investisseurs de choisir en fonction de leurs objectifs et de leur tolérance au risque :
- Comptes d’épargne : sécurité et facilité d'accès aux fonds.
- Obligations : investissements en valeurs mobilières avec un risque modéré.
- Actions : potentiel de rendement plus élevé, mais avec un risque accru.
- Fonds de placement : diversification des investissements à travers un portefeuille géré.
- Produits structurés : combinaisons d'instruments financiers offrant des stratégies d'investissement complexes.
- Polices d’assurance : épargne combinée à une couverture d'assurance pour une protection supplémentaire.
Que choisir entre pilier 3a et pilier 3b ?
Pour vous aider à choisir entre le pilier 3a et le pilier 3b, voici leurs caractéristiques et différences :
| Critères | Pilier 3a (prévoyance liée) | Pilier 3b (prévoyance flexible) |
|---|---|---|
| Objectif principal | Retraite, prévoyance vieillesse | Épargne flexible pour divers projets |
| Avantages fiscaux | Cotisations déductibles du revenu imposable | |
| Limites de cotisation | Plafonds annuels (CHF 7'056 pour les salariés, CHF 35'280 pour les indépendants en 2024) | |
| Disponibilité des fonds | Retraits limités à la retraite ou cas spécifiques (achat immobilier, départ de Suisse) | Retraits possibles à tout moment |
| Imposition des retraits | Retraits imposés à un taux réduit | Retraits exonérés d’impôts |
| Accessibilité | Réservé aux actifs (salariés ou indépendants) | Accessible à tous |
| Flexibilité | Faible (fonds bloqués sauf exceptions) | Élevée (aucune contrainte de retrait ou d’utilisation) |
| Produits disponibles | Comptes ou assurances réglementés | Assurances, comptes ou investissements divers |
Pourquoi choisir le pilier 3b ?
Choisir le pilier 3b plutôt que le pilier 3a peut être judicieux si vous recherchez une solution d’épargne flexible, sans plafonds de cotisation ni restrictions sur les retraits. Contrairement au pilier 3a, les fonds du pilier 3b sont accessibles à tout moment et peuvent être utilisés pour financer divers projets, pas uniquement pour la retraite. De plus, il est accessible à tous, y compris aux personnes sans activité lucrative. Cependant, le pilier 3b ne bénéficie pas des mêmes avantages fiscaux que le 3a, ce qui en fait une option adaptée pour ceux qui privilégient la liberté d'utilisation plutôt que l’optimisation fiscale.
Quelle est la fiscalité du pilier 3b en Suisse ?
Voici un aperçu de la fiscalité du pilier 3b, selon qu’il s’agisse d’une épargne bancaire ou d’un contrat d’assurance-vie :
| Aspect fiscal | Pilier 3b : épargne bancaire | Pilier 3b : assurance-vie |
|---|---|---|
| Déductibilité des cotisations | Pas déductible (au niveau fédéral) | Pas déductible (au niveau fédéral) |
| Impôt sur le patrimoine | L’épargne accumulée est imposable comme fortune | La valeur de rachat est imposable comme fortune |
| Impôt sur les rendements | Les intérêts générés sont soumis à l’impôt sur le revenu | Généralement exonérés pendant la durée du contrat |
| Impôt lors du retrait | Retraits exempts d’impôt | Retraits exempts d’impôt (sous conditions) |
Le pilier 3b est fiscalement moins avantageux que le pilier 3a car les cotisations ne sont pas déductibles et l’épargne accumulée est soumise à l’impôt sur la fortune. Cependant, les retraits sont généralement exempts d’impôt, et certains contrats d’assurance permettent de bénéficier d’avantages spécifiques, comme l’exonération des rendements. Ce produit convient davantage pour sa flexibilité que pour l’optimisation fiscale.
Exemple
Les avantages fiscaux associés au pilier 3b varient au niveau cantonal. Ainsi :
- Dans le canton de Fribourg, les résidents peuvent déduire de leur revenu imposable les primes versées dans le cadre d'un pilier 3b, jusqu'à CHF 750 par an pour une personne célibataire et CHF 1'500 pour un couple marié.
- Dans le canton de Vaud, contrairement à Fribourg, il n'y a pas de déductions fiscales pour les cotisations au pilier 3b. Les avantages fiscaux sont donc limités, et les cotisations ne sont généralement pas déductibles du revenu imposable.
Banque ou assurance : auprès de qui souscrire le meilleur pilier 3b ?
Le choix entre une banque et une assurance pour souscrire un pilier 3b dépend de vos besoins et objectifs financiers :
- Une banque est idéale si vous souhaitez une épargne flexible, sans engagement à long terme, avec la possibilité de moduler ou d’interrompre vos versements à tout moment. Les produits bancaires offrent également des options d'investissement, permettant de viser des rendements potentiels plus élevés.
- Une assurance, en revanche, est adaptée si vous cherchez à combiner épargne et protection. Les contrats d’assurance pilier 3b incluent souvent une couverture décès ou invalidité, garantissant un capital ou une rente pour vos proches en cas de besoin. Cependant, ces contrats sont généralement moins flexibles, avec des primes fixes et des engagements sur plusieurs années.
À retenir
En résumé, privilégiez une banque pour la flexibilité et une assurance si vous souhaitez une protection financière supplémentaire.
Comment faire un retrait sur son pilier 3b ?
Faire un retrait sur son 3ème pilier de prévoyance libre est relativement simple, car ce type de prévoyance offre une grande flexibilité. Voici les étapes principales :
- Contactez votre institution financière ou assureur : et communiquez-lui votre souhait d'effectuer un retrait.
- Fournissez les documents nécessaires : vous devrez présenter une pièce d’identité et éventuellement des documents relatifs au contrat (par exemple, numéro de compte ou de police).
- Précisez le montant souhaité : vous pouvez retirer tout ou une partie des fonds selon vos besoins, sans restrictions légales. Vous pouvez également choisir le bénéficiaire des fonds retirés. Enfin, il n'y pas de limite quant au montant que vous pouvez épargner ou retirer annuellement.
- Recevez les fonds : une fois votre demande traitée, le montant sera versé sur votre compte bancaire.
Bon à savoir
Contrairement au pilier 3a, le retrait du pilier 3b ne nécessite pas de justifier un motif particulier et les fonds ne sont pas soumis à une imposition lors du retrait. Toutefois, si votre pilier 3b est détenu sous forme d’assurance, le montant que vous recevez peut être limité à la valeur de rachat, notamment en cas de retrait anticipé.
Quel montant verser sur mon 3ème pilier 3b ?
Pour le pilier 3b en Suisse, la fréquence des versements est flexible. Vous avez la liberté de choisir quand et combien vous souhaitez épargner. Mais pas facile d'évaluer la juste somme à épargner.
Le mieux est de calculer la somme que vous pouvez vous permettre d’épargner sans mettre à mal votre reste à vivre. Faites l’équilibre entre vos dépenses courantes et vos revenus réguliers afin de connaître la somme que vous pouvez mettre de côté sur un 3ème pilier et dont vous pourrez profiter le moment venu.
Avis d’expert
Pour maximiser les rendements, la solution idéale est d'utiliser une police d’assurance qui place votre investissement dans des fonds d'investissement de qualité, plutôt que de conserver votre argent dans une banque où, en termes réels, vous perdrez de l'argent chaque année, car le taux d'inflation réduit le pouvoir d'achat.
La création d'un portefeuille d'investissement diversifié sur différentes classes d'actifs vous permet de maximiser les rendements et de réduire les risques.
Achat immobilier : que choisir entre nantissement ou retrait anticipé du 3ème pilier ?
Dans le cadre d'un achat immobilier, choisir entre le nantissement et le retrait anticipé du 3ème pilier nécessite de comprendre leurs implications distinctes :
Un compte nanti, appelé aussi mis en gage, est un compte pilier 3b qui est utilisé comme garantie d'une dette ou d'un prêt. Il peut aider à réduire le montant initial qui peut être exigé pour un prêt. Le nantissement peut également réduire les intérêts sur le prêt. Le nantissement peut être une solution très avantageuse lors d’un achat immobilier. En conservant votre épargne 3ème pilier, vous conservez également les avantages fiscaux liés à celle-ci. Un autre point positif est que vous conservez vos prestations de retraite, couverture invalidité et décès.
- Retrait anticipé pilier 3b :
Dans le cas d’un retrait anticipé, vous devrez songer à épargner pour vous refaire un nouveau capital. Sur le long terme, vous risquez donc de bénéficier d’une prévoyance vieillesse moins intéressante que si vous aviez opté pour le nantissement.
À retenir
En conclusion, le nantissement est souvent plus avantageux pour préserver votre épargne tout en finançant votre achat.
